El control, fundamento de la gestión por procesos y la calidad total / Mario A. Fernández Fernández.

CONTENIDO
Prólogo 11
Introducción 17
1. Por que un nuevo sistema de gestión? 23
2. Gestión por procesos 29
3. La calidad total 43
Los conceptos calidad y precio 43
Los certificados de calidad 46
El certificador 48
Calidad en la gestión, no gestión de la calidad 51
El concepto de cliente interno 52
4. Un nuevo protagonista: el control 57
Autocontrol 60
Supervisión 62
Control presupuestario 64
Control interno 66
Control a través de los sistemas informáticos 70
Control interno por departamentos y cuentas contables 72
Control por transacciones 73
La auditoria como herramienta de control 75
El control protagonista 80
5. Diseño de un sistema de gestión por procesos 83
Concienciación de la dirección 83
Información preliminar 84
Análisis 85
Determinar los procesos o ciclos 88
Establecer la finalidad especifica de cada proceso y su modo de contribuir a la misión 89
Descomponer los procesos en subprocesos o funciones 90
Flujogramas 97
Definir los factores claves para cada proceso y ponderarlos 97
Establecer los objetivos de control pare conseguir la finalidad de cada proceso 98
Diseñar técnicas de control que garantice el cumplimiento de los objetivos de control 101
Evaluar el riesgo 103
Definir la información necesaria y su circulación 105
6. La organización en la gestión por procesos 109
Asignación de funciones y departamentalización 111
Unidad de mando 114
Alcance de control 116
Distribución proporcional de la autoridad y responsabilidad 117
Asignación de labores y división racional del trabajo 117
Departamentalización basada en criterios homogéneos por niveles 118
Definición de la autoridad formal 119
Menor número de niveles posibles y decisiones al nivel más bajo 119
Centralización de políticas y descentralización de funciones 119
7. Documentación del sistema 127
Diagramación de procesos 132
8. Adaptación del personal y puesta en marcha 137
Motivación y formación 139
Integración a la empresa 140
Delegación de funciones 142
Adecuación persona - puesto 144
Descripción de puestos 145
Entrenamiento en el puesto 146
Evaluación y valorización de puestos de trabajo 146
Rodaje de prueba y comprobación de controles 147
9. Como auditar la gestión por procesos 149
La auditoria por el método de fiabilidad de controles 152
Análisis de los objetivos de control 153
Pruebas de fiabilidad 155
Pruebas de cumplimiento 155
Pruebas sustantivas 156
10. La gestión por procesos en las pymes 159
Fontanería y Electricidad, S.A. 159
FYESA: Ciclos o procesos propuestos como borrador de trabajo 163
FYESA: Ciclo gestión de materiales borrador de trabajo 165
FYESA: Ciclo gestión de materiales funciones borrador de trabajo 166
Flujograma de funciones 169
Documento que propone los objetivos y técnicas de contra 170
Secuencia de trabajo 176
11. Reflexiones finales 179